亚马逊英国站卖家须知！注册英国VAT税号必须注意的十一大问题

近些年，VAT申请注册令汹汹，亚马逊早已在强制性规定商家务必填好VAT信息内容。除此之外，中国别的普遍的跨境电子商务服务平台包含全球速卖通、敦煌、wish、EBAY、阿里国际性等，商家想在跨境电子商务服务平台安全性、平稳地出售货品，占领国外巨大销售市场，申请注册VAT刻不容缓!下边就英国VAT的定义及其VAT征收率和交纳方法等作一个简易详细介绍。

一、什么叫VAT?

VAT是所得税(ValueAddedTax)的通称，VAT在对于该国地区造成的進口、商业服务买卖及其服务项目个人行为的一种售后服务所得税，对于货品市场价的盈利开展缴税。只能公司销售额超出一定金额才要申请注册VAT，是不是交纳所得税必须依据公司注册地址，欧洲世界各国的所得税起征点，是不是在本地有库存量等标准而定。

缴税行为主体来源于包含：商业服务市场销售(比如货品或服务项目市场销售)、聘请或借款货品给别人，商业服务财产卖掉、提成、卖给聘员的物件(比如饭堂餐)、交换物件(或礼物)、国外反方向缴税(reversecharge)及其超出£100,000公司本身的工程建筑等。貿易主题活动的盈利不一定是以钱财的方式，比如以物换物的方式也归属于销售总额的一部分。

依据欧盟法律法规,要想在欧盟地区开展市场销售的国外商家务必申请注册并付款所得税(VAT)。

VAT适用在英国地区造成的進口、商业服务买卖及其服务项目个人行为，适用这些应用国外仓储物流的商家们，由于您的商品是以英国地区送货并进行买卖的。就跨境贸易来讲，针对英国店家而言，出入口不用扣除，但進口到英国则必须征缴。

二、谁必须交VAT?

假如合乎下边一切一种状况，务必申请办理申请注册所得税：

·12个月内销售额超过£85,000

·在未来30天内销售额超出£85,000

·假如从欧盟VAT申请注册供货选购超出£85,000的货品用以你的公司

·回收(接任)的公司原先现有申请注册VAT

*£85,000为2017-2018税年的信用额度要求

三、VAT征收率

VAT征收率分3类：规范征收率(standardrate)，特惠征收率(reducedrate)及其零税率(zerorate)。一般货品和服务项目的规范增值税率是20%，但一些独特货品比如民用型电气设备和小孩汽车驾驶座椅的增值税率是5%，携带食材和饮品是0%(但餐饮店或快餐厅卖的食材和饮品全是依照规范征收率20%来征缴)。

规范征收率

这一征收率适用出示货物给非VAT申请注册欧盟顾客(non-VATregisteredEUcustomers)且不超过最少销售总额度的公司;假如销售额超出最少信用额度，公司则必须申请注册本国的VAT。

特惠征收率

一些市场销售商品可享有特惠的征收率，比如儿童车坐椅和家庭装然料(如电力工程)只需交纳5%的VAT。

零税率

“0”征收率代表货品依然是能够 被缴税的。这儿就是指顾客不用付款VAT征收率，但公司务必纪录并申请到VATReturns。适用此征收率的货品包含：书藉书报刊;少年儿童的衣服靴子;摩托车头盔;绝大多数出入口到非欧盟国的货物;货物供货到申请注册了VAT的欧盟公司。

在英国，VAT有三种征收率规范：20%的规范征收率(适用绝大部分货品和服务项目);5%的低征收率(例如家庭用电或是车用汽油等);0%的征收率(适用极少数状况)。

四、如何注册英国VAT所得税号

一旦明确你需要在英国本地申请注册所得税，你需要向英国税收中国政府递交一份申请表格(你能在英国税务局的官方网网页页面上寻找大量详细资料)。

在所得税申请注册全过程完毕时，你将得到一个所得税序号。你能使用税号来：

1.递交所得税所得税申报表

告知英国税务局你早已征缴了是多少所得税，并刚开始申请办理你早已积累交纳的增值税抵扣。

2.出具增值发票

依据税票能够 证实你从顾客那边扣除的所得税。

3.抵税你的业务流程经营费用

你一直在亚马逊上的生产经营附加付款的所得税(及其货品進口欧盟时付款的进口增值税)是能够 抵税的。

五、怎样交纳英国VAT所得税?

VAT纳税识别号申请注册后，有二种方式申请办理出口退税(进口增值税)和交税(销售税VAT)：

1、应用英国税收单位的官方网线上电脑操作系统自主申请;

2、特定靠谱会计委托实际操作。

因为欧洲纳税申报必须十分技术专业的税务知识及其外国语工作能力，因此人们提议顾客授权委托技术专业的会计帮您做纳税申报。

注：VAT纳税识别号申请办理根据后，请尽量要开展纳税申报，一个季度申请一次，以防VAT纳税识别号被政府部门冻洁。假如顾客不依规开展VAT纳税申报，导致VAT纳税识别号被冻洁或别的法律依据都由顾客自身担负。

六、退欧后对在英公司VAT的危害?

增加的VAT(所得税)系统软件必须遵照WTO的标准，即同样功效于欧盟國家及其非欧盟國家的贸易公司。英国税务海关总署(HMRC)会尽量避免采购商需要边境线交纳的税款，容许公司在其一季度报告中对关税开展结转。而针对非欧盟國家的采购商而言，可能给他们出示一个现金流量的奖赏(cashflowbonus)，即交了进口关税的采购商在货品入关后可质押掉VAT。

HMRC建议安裝一个全新升级的电子控制系统，能够 让他国采购商立即这一电子控制系统上付款VAT。但现阶段HMRC都还没得出有关如何防止逃税、偷漏税个人行为的标示;针对英国出入口货品到其他国家，HMRC也建议提升界限查验以防止违纪行为的造成。

申请注册VAT后公司有向英国税务海关总署(HMRC)申请VAT的责任(每3个月一次)，但有一点必须需注意，在未得到VAT号前，公司不能在税票上扣除或显示信息一切VAT，但在这段时间仍应向税务局付款VAT。

英国VAT是所得税(ValueAddedTax)的通称,指在英国市场销售货品或是出示服务项目，或将货品从海外進口到英国地区，商家代税局(HMRC)向顾客扣除的税费

七如何计算VAT

关税金=进口关税+进口增值税进口关税=货品申请使用价值*关税税率

进口增值税=（申请完税价格+头程运输费+进口关税）*增值税税率市场销售所得税=市场销售升值一部分*增值税税率

八VAT所得税的征收率（三种征收率）：

20%的规范征收率（适用绝大部分货品和服务项目）

5%的低征收率（如家庭用电或是车用汽油等）

0%的征收率（适用极少数状况

九英国VAT申请注册必须什么材料？英国VTA注册手续：

1）非英国注册公司或本人及其英国本地的本人或是公司都能够申请办理，一般中国商家主要是以非英国注册公司或本人委托人申请办理，如果是英国本地本人/公司必须出示私人信息及其NI号

2）一般是2-3周能够 申请注册进行，更快有2周上下取得的。申请注册VAT能够 赠予EORI，EORI是欧盟通用性的海关清关登记号，用以海关清关应用

十英国VAT查帐有哪些必须留意的地区

英国VAT是欧盟所有国家里边服务项目花费最划算且申请注册時间最少的，在J&P，英国VAT申请注册常常有当日递交申请注册材料到税务局，当日就申请注册出来了的事例，快则一天，慢则1周，英国VAT申请注册能够 说成十分的高效率。

由于英国VAT是本人和公司都能够开展申请注册的，用公司的信息内容申请注册情况下，税务局也不会去细心核查店面市场销售信息内容，审批程序流程沒有别的欧盟国繁杂，步骤迅速，因此下号也快。

可是，伴随着国外跨境电子商务所得税诈骗个人行为越演越烈，英国每一年在跨境电子商务VAT这方面损害的税款数量十分巨大，造成了税务局针对VAT申请注册这一块也愈来愈严苛起来了，有时，英国VAT申请注册将会会一个月也没有申请注册出来，那是由于在申请注册全过程中，你的VAT被税务局抽样检查了，此刻，税务局会规定你相互配合，出示大量的材料和证实。

即便英国VAT申请注册出来以后，税务局将会会对一些看上去出现异常的VAT开展查帐，一些常常零申报、低申请、及其具备不正确申请、虚报申请行为的VAT纳税识别号，会被税务局查帐。